2020年注册会计师考试《经济法》提高练习证券法律制度
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2020年注册会计师考试《经济法》提高练习证券法律制度
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一、单项选择题
1.根据证券法律制度的规定，下列关于信息披露义务的说法中，不正确的是( )。
A.招股说明书的有效期为12个月
B.在创业板上市的公司，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章
C.发行人的董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见
D.上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见
2.甲股份有限公司主要经营建筑材料的加工，现有股东198人。公司经营一段时间后，股东王某将其持有的20%的股份，分别转让给了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在证券交易所上市交易。根据证券法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。
A.甲公司经过中国证监会核准后可以成为非上市公众公司
B.甲公司应当在王某转让股权之日起3个月内向中国证监会提交申请文件
C.甲公司应当在王某转让股权之日起6个月内向中国证监会提交申请文件
D.甲公司在提交申请文件之前，应当将相应的情况通知所有股东
3.李某为甲上市公司的董事，并持有甲上市公司股票50万股，2019年6月1日和6月8日，李某以每股25元的价格先后卖出其持有的甲上市公司股票4万股和6万股。2019年12月3日，甲以每股15元的价格买入乙公司股票10万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是( )。
A.0
B.40万元
C.60万元
D.100万元
4.根据证券法律制度的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者中，不符合该资质条件的是( )。
A.名下金融资产达到350万元的自然人
B.净资产达到800万元的合伙企业
C.慈善基金
D.证券公司
5.甲股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市，该公司的下列情形中，符合证券法律制度规定的是( )。
A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元
B.发行前股本总额为人民币1000万元
C.2年前主营业务发生了重大变化
D.最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
二、多项选择题
1.根据证券法律制度的规定，下列情形中，上市公司不得非公开发行股票的有( )。
A.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除
B.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
C.现任监事因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查
D.现任总经理最近12个月内受到过证券交易所公开谴责
2.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于操纵证券市场行为的有( )。
A.李某和王某通过合谋，集中双方的资金优势，连续买入某股票，操纵该股票交易价格
B.证券公司经理邓某，根据上市公司披露的财务报告，预测该上市公司发展前景良好，建议其朋友于某购买该股票
C.田某在自己实际控制的几个账户之间进行证券交易，影响证券交易价格和证券交易量
D.郭某与戴某串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行交易，影响证券交易价格和证券交易量
3.根据证券法律制度的规定，下列情形中，不得收购上市公司的有( )。
A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
B.收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为
C.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为
D.收购人为自然人，因贪污被判处刑罚，执行期满未逾5年
4.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于虚假陈述行政责任中不得单独作为不予处罚情形认定的有( )。
A.能力不足、无相关职业背景
B.任职时间短、不了解情况
C.未直接参与信息披露违法行为
D.受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预
5.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息的有( )。
A.公司分配股利或者增资的计划
B.公司发生重大亏损或者重大损失
C.公司营业用主要资产的出售一次超过该资产的20%
D.涉及公司的重大诉讼、仲裁
参考答案及解析
一、单项选择题
1.
【答案】A
【解析】招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起算。
2.
【答案】C
【解析】股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件。
3.
【答案】C
【解析】(1)6月1日卖出、12月3日买入的4万股，已经超过了6个月，不构成短线交易;(2)6月8日卖出、12月3日买入的6万股，未超过6个月，构成短线交易，应当归上市公司所有的金额=6万股×(25元-15元)=60(万元)。
4.
【答案】B
【解析】选项B：净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业，属于合格投资者。
5.
【答案】A
【解析】(1)选项B：发行前股本总额不少于人民币3000万元;(2)选项C：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
二、多项选择题
1.
【答案】ABD
【解析】选项C：上市公司或其现任董事、高级管理人员(不包括监事)因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查。
2.
【答案】ACD
3.
【答案】ABCD
【解析】有下列情形之一的，不得收购上市公司：(1)收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态;(2)收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为;(3)收购人最近3年有严重的证券市场失信行为;(4)收购人为自然人的，存在不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形。
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